Что выгоднее открыть ИП или ООО: сравнительная таблица

Начнем с того, что общество с ограниченной ответственностью может заниматься практически любой деятельностью, главное, чтобы она была не запрещена на территории РФ.

А вот у ИП все не так просто, здесь есть свои ограничения. Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься:

• охранной деятельность;
• производством и продажей алкоголя;
• производством медикаментов;
• торговлей и изготовлением оружия/боеприпасов;
• перевозкой пассажиров и грузов воздушным транспортом;
• страхованием;
• банковской деятельностью;
• ломбардами;
• инвестиционными фондами;
• поставкой и продажей гражданам электроэнергии;
• работой, связанной с радиоактивными отходами;

Как открыть ИП для такси

Как совместить ИП с основной работой

Здесь будущий предприниматель должен понимать, что если он выберет ИП, то в случае банкротства придется “платить” своим имущество, например отдать личный автомобиль и, средства с расчетного счета. В отдельных случаях могут забрать даже квартиру, если она у него не одна.

Если обанкротится ООО, то заберут то, что принадлежало организации: имущество, денежные средства. Личные вещи в этом случае не изымают. Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Но об этом ниже.

Если говорить про ИП, то здесь решение принимает исключительно индивидуальный предприниматель. Он хозяин бизнеса, за ним последнее слово.

В ООО - каждый участник, имеющий долю в бизнесе может высказывать свое мнение по любому возникающему вопросу. Все решения принимаются коллегиально и оформляются документально.

В случае открытия ИП все просто. Предпринимателю нужно предоставить небольшой пакет документов в ФНС:

• Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001;
  Скачать образец заявления на госрегистрацию ИП
• Копия паспорта РФ;
• Копия документа о временной регистрации по месту пребывания, если в паспорте нет штампа о постоянной прописке;
• Заявление по форме № 26.2-1 о применении УСН, если ИП выбрал эту систему налогообложения.

Подробно о том, как открыть ИП в 2022 году

При создании ООО придется повозиться. Конечно, всегда можно облегчить себе жизнь и воспользоваться услугами сторонних специалистов.

Итак, если вы будете заниматься вопросом лично, то стоит знать, что минимальный размер уставного капитала для открытия ООО - 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество.

Также следует оплатить госпошлину 4000 рублей. Подготовить документы, в которых будет полная информация о том:

• где будет находиться предприятие;
• количестве учредителей;
• размер уставного капитала;
• как будет распределены доли между участниками.

Заранее следует продумать каким будет код ОКВЭД, систему налогообложения, печать и где открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца.

Перед регистрацией ООО нужно провести большую подготовительную работу:

• выбрать название, соответствующее законодательству РФ;
• определиться с количеством учредителей;
• получить юридический адрес, по которому компанию поставят на учёт;
• определить сумму уставного капитала (минимум 10 тыс. руб.) и решить, на какие доли его разделить между учредителями, если их несколько;
• составить договор об учреждении ООО или оформить решение единственного учредителя;
• назначить руководителя из числа учредителей или со стороны (можно после регистрации ООО);
• определиться с видами деятельности и системой налогообложения.

В регистрирующую ИФНС нужно подать:

• Заявление по форме № Р11001.
• Протокол собрания учредителей о создании общества или решение единственного учредителя.
• Устав ООО. Можно применять его типовую форму и отметить это в заявлении на госрегистрацию. В этом случае подавать Устав в налоговую инспекцию не нужно. Обновленное заявление Р11001, в котором появился пункт о применении типового Устава, начал действовать с 25 ноября 2020 г.
• Уведомление о переходе на УСН, если ООО будет работать на «упрощёнке».

Скачать форму форме № Р11001

Подать документы в контролирующий орган и ИП и ООО могут разными способами:

• в бумажном виде - лично в налоговую, через представителя с нотариальной доверенностью, по почте ценным письмом с описью вложения;
• в электронном виде - через сайты ФНС или «Госуслуги» (понадобится заранее приобрести усиленную квалифицированную электронную подпись), через стороннюю компанию или МФЦ.

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе. Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.

Индивидуальный предприниматель спокойно может трудиться и без печати, и без расчетного счета.

ООО о расчетном счете придется позаботиться сразу после регистрации, а на счет печати можно еще подумать. Ранее все компании были обязаны иметь печать, сейчас нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Указали ее в документе? Придется делать круглую печать.

Однако предпринимателям приходится заверять множество бумажных документов, поэтому обычно печать все же делают. Например, без печати невозможно ведение бумажной трудовой книжки, оформление путевых листов.

ИП и ООО платят по одинаковым ставкам в зависимости от выбранного режима: ОСНО, УСН, Патент, ЕСХН. Только при общей системе налог на прибыль для организации - 20%, а подоходный для ИП - 13%.

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, имущественный, на добычу полезных ископаемых.

Индивидуальные предприниматели уплачивают налоги после получения уведомления из федеральной налоговой службы.

ООО самостоятельно должны рассчитать суммы платежей и после подавать в контролирующий орган заполненные декларации.

В этом вопросе у ИП тоже все в разы проще, им вести и сдавать бухгалтерскую отчетность не обязательно.

А вот обществу с ограниченной ответственностью (кроме тех организаций, которые ушли на налоговые каникулы) вести ее необходимо. Следует заполнять соответствующие регистры бухгалтерского учета. 

Как и в предыдущем вопросе, для индивидуальных предпринимателей вопрос кассовой дисциплины упрощен и не обязателен. 

ООО придется оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу.

Индивидуальный предприниматель может выводить прибыль в любое время и это могут быть разные суммы. Деньги, которые есть на счету или в кассе, принадлежат бизнесмену и это значит, что он может сразу снять их или перевести на личную банковскую карту.

В ООО все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

Внести средства на счет ИП может в любое время, ограничений по суммам тоже нет. В этом случае деньги не будут считаться доходом и соответственно не будут облагаться налогом.

В случае с ООО пополнить расчетный счет можно только если это оформлено в виде взноса в уставный капитал, финпомощи или займа учредителя.

Это едва ли не единственный пункт, в котором у обеих форм бизнеса единый порядок работы. ИП и ООО должны соблюдать все нормы трудового кодекса РФ, грамотно оформлять прием/увольнение работников, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Кроме этого, работодатели обязаны организовать специальную оценку условий труда на рабочих местах, уплачивать налоги, страховые взносы.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

• пенсионных – 22 %, 
• медицинских – 5,1 %, 
• социальных – 2,9 %. 

По договорам ГПХ взносов чуть меньше - 27.1%.

Также работодатель должен удерживать и перечислять в бюджет 13% НДФЛ. В отличие от страховых взносов, это делается не за счёт средств ИП или ООО, а вычитается из заработка сотрудника.

У индивидуальных предпринимателей уплата страховых взносов за себя обязательна, а вот ООО должны их платить только за своих сотрудников, то есть удерживают НДФЛ с зарплаты работника и сдают по ним отчеты. Если у организации один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

ООО могут делать это путем привлечения в состав учредителей инвесторов. Так, они смогут обзавестись надежными партнерами и получить прибыль. 

Индивидуальные предприниматели же могут привлекать инвестиции только путем займов и кредитов. Это единственные доступные способы.

Сегодня большинство людей по-прежнему больше доверяют организациям, чем частникам. Поэтому, конечно, если вы создадите ООО, то автоматически получите больше доверия со стороны клиентов, партнеров. Особенно это актуально, если планируется работа со средним и крупным бизнесом.

Санкции за нарушения у ИП и ООО одни и те же, просто у юридических лиц они больше. Причём в ООО оштрафовать могут и саму компанию, и её должностных лиц.

Например, за нарушение порядка работы с наличкой предусмотрены такие суммы для взыскания:

• для юрлиц: от 30 до 50 тыс. руб.;
• для ИП: от 2 до 5 тыс. руб.

Для ИП закрыть свое дело довольно просто: нужно написать заявление в налоговый орган и уплатить госпошлину в размере 160 рублей. Если у предпринимателя накопились долги, то рассчитаться с кредиторами можно и после снятия с учета. Также ИП перестанет существовать, если предприниматель умрет.

Закрывать ООО сложнее и дольше. Для начала, совместно с партнерами, следует решить: компания перестает существовать добровольно или принудительно. Если первый вариант, то необходимо собрать ликвидационную комиссию, подписи всех учредителей, сообщить о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО, предупредить службу занятости о будущих увольнениях, составить промежуточный ликвидационный баланс.

Бывают ситуации когда ООО ликвидируют принудительно по решению суда. Произойти это может, например, если компания была создана с грубыми нарушениями законодательства и они являются неустранимыми. Принимая решение о ликвидации, суд указывает лиц, на которых возлагается обязанность по данному вопросу, а также определяет порядок и сроки проведения процедуры. Как правило, эта процедура занимает от 1 до 3 месяцев.

Итак, если вы еще не приняли для себя решение, какую же форму бизнеса выбрать, в нашей сравнительной таблице мы кратко опишем какая существует разница между ИП и ООО.

Различий как видите много, и у каждой формы бизнеса есть свои плюсы и минусы. Прежде чем начать свое дело, следует тщательно их проанализировать и только после этого принимать решение, что лучше открыть ИП или ООО. Повторимся, если вы планируете работать со средними и крупными организациями, то выбор очевиден - следует открывать ООО. Если же хотите работать на себя, то зачем вам лишняя бумажная волокита, ведь с ИП все проще и быстрее.