режим работы
без выходных 8:00-21:00
8 (800) 700-15-25
Звонок бесплатный
Логотип СтройЮрист

Что выгоднее открыть ИП или ООО: сравнительная таблица

calendar.svg 26.11.2021 eye.svg 1198 timer.svg 7 минут

ИП и ООО - это самые “ходовые” формы бизнеса. Но, начинающим предпринимателям не всегда сразу понятно, что же им подойдет. Если говорить просто, то ИП - отличный вариант для тех, кто привык или хочет работать самостоятельно, ООО - для тех, кто планирует вести бизнес с партнерами. Но это первое отличие, на самом деле их гораздо больше. Прочитав наш материал, вы точно решите для себя, что выгоднее открыть ИП или ООО.

Автор Айрат Гарифуллин

Автор статьи:

Айрат Гарифуллин

В строительном лицензировании с 2002 года
Эксперт по СРО №1

Нет времени читать?

Задайте вопрос нашему специалисту БЕСПЛАТНО

Ограничения по видам деятельности

Начнем с того, что общество с ограниченной ответственностью может заниматься практически любой деятельностью, главное, чтобы она была не запрещена на территории РФ.

А вот у ИП все не так просто, здесь есть свои ограничения. Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься:

  • охранной деятельность;
  • производством и продажей алкоголя;
  • производством медикаментов;
  • торговлей и изготовлением оружия/боеприпасов;
  • перевозкой пассажиров и грузов воздушным транспортом;
  • страхованием;
  • банковской деятельностью;
  • ломбардами;
  • инвестиционными фондами;
  • поставкой и продажей гражданам электроэнергии;
  • работой, связанной с радиоактивными отходами;

Ответственность

Здесь будущий предприниматель должен понимать, что если он выберет ИП, то в случае банкротства придется “платить” своим имущество, например отдать личный автомобиль и, средства с расчетного счета. В отдельных случаях могут забрать даже квартиру, если она у него не одна.

Если обанкротится ООО, то заберут то, что принадлежало организации: имущество, денежные средства. Личные вещи в этом случае не изымают. Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Но об этом ниже.

Количество лиц, принимающих решения

Если говорить про ИП, то здесь решение принимает исключительно индивидуальный предприниматель. Он хозяин бизнеса, за ним последнее слово.

В ООО - каждый участник, имеющий долю в бизнесе может высказывать свое мнение по любому возникающему вопросу. Все решения принимаются коллегиально и оформляются документально.

Процесс регистрации

В случае открытия ИП все просто. Предпринимателю нужно предоставить небольшой пакет документов в ФНС:

  • Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001;
    Скачать образец заявления на госрегистрацию ИП
  • Копия паспорта РФ;
  • Копия документа о временной регистрации по месту пребывания, если в паспорте нет штампа о постоянной прописке;
  • Заявление по форме № 26.2-1 о применении УСН, если ИП выбрал эту систему налогообложения.

Подробно о том, как открыть ИП в 2022 году

При создании ООО придется повозиться. Конечно, всегда можно облегчить себе жизнь и воспользоваться услугами сторонних специалистов.

Итак, если вы будете заниматься вопросом лично, то стоит знать, что минимальный размер уставного капитала для открытия ООО - 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество.

Также следует оплатить госпошлину 4000 рублей. Подготовить документы, в которых будет полная информация о том:

  • где будет находиться предприятие;
  • количестве учредителей;
  • размер уставного капитала;
  • как будет распределены доли между участниками.

Заранее следует продумать каким будет код ОКВЭД, систему налогообложения, печать и где открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца.

Перед регистрацией ООО нужно провести большую подготовительную работу:

  • выбрать название, соответствующее законодательству РФ;
  • определиться с количеством учредителей;
  • получить юридический адрес, по которому компанию поставят на учёт;
  • определить сумму уставного капитала (минимум 10 тыс. руб.) и решить, на какие доли его разделить между учредителями, если их несколько;
  • составить договор об учреждении ООО или оформить решение единственного учредителя;
  • назначить руководителя из числа учредителей или со стороны (можно после регистрации ООО);
  • определиться с видами деятельности и системой налогообложения.

В регистрирующую ИФНС нужно подать:

  • Заявление по форме № Р11001.
  • Протокол собрания учредителей о создании общества или решение единственного учредителя.
  • Устав ООО. Можно применять его типовую форму и отметить это в заявлении на госрегистрацию. В этом случае подавать Устав в налоговую инспекцию не нужно. Обновленное заявление Р11001, в котором появился пункт о применении типового Устава, начал действовать с 25 ноября 2020 г.
  • Уведомление о переходе на УСН, если ООО будет работать на «упрощёнке».

Скачать форму форме № Р11001

Подать документы в контролирующий орган и ИП и ООО могут разными способами:

  • в бумажном виде - лично в налоговую, через представителя с нотариальной доверенностью, по почте ценным письмом с описью вложения;
  • в электронном виде - через сайты ФНС или «Госуслуги» (понадобится заранее приобрести усиленную квалифицированную электронную подпись), через стороннюю компанию или МФЦ.

Где можно зарегистрировать

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе. Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.

Расчетный счет и печать

Индивидуальный предприниматель спокойно может трудиться и без печати, и без расчетного счета.

ООО о расчетном счете придется позаботиться сразу после регистрации, а на счет печати можно еще подумать. Ранее все компании были обязаны иметь печать, сейчас нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Указали ее в документе? Придется делать круглую печать.

Однако предпринимателям приходится заверять множество бумажных документов, поэтому обычно печать все же делают. Например, без печати невозможно ведение бумажной трудовой книжки, оформление путевых листов.

Налоги для ИП и ООО

ИП и ООО платят по одинаковым ставкам в зависимости от выбранного режима: ОСНО, УСН, Патент, ЕСХН. Только при общей системе налог на прибыль для организации - 20%, а подоходный для ИП - 13%.

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, имущественный, на добычу полезных ископаемых.

Как выплачиваются налоги

Индивидуальные предприниматели уплачивают налоги после получения уведомления из федеральной налоговой службы.

ООО самостоятельно должны рассчитать суммы платежей и после подавать в контролирующий орган заполненные декларации.

Бухгалтерская отчётность

В этом вопросе у ИП тоже все в разы проще, им вести и сдавать бухгалтерскую отчетность не обязательно.

А вот обществу с ограниченной ответственностью (кроме тех организаций, которые ушли на налоговые каникулы) вести ее необходимо. Следует заполнять соответствующие регистры бухгалтерского учета. 

Кассовая дисциплина

Как и в предыдущем вопросе, для индивидуальных предпринимателей вопрос кассовой дисциплины упрощен и не обязателен. 

ООО придется оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу.

Как выводится прибыль

Индивидуальный предприниматель может выводить прибыль в любое время и это могут быть разные суммы. Деньги, которые есть на счету или в кассе, принадлежат бизнесмену и это значит, что он может сразу снять их или перевести на личную банковскую карту.

В ООО все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

Как вносятся средства на счёт

Внести средства на счет ИП может в любое время, ограничений по суммам тоже нет. В этом случае деньги не будут считаться доходом и соответственно не будут облагаться налогом.

В случае с ООО пополнить расчетный счет можно только если это оформлено в виде взноса в уставный капитал, финпомощи или займа учредителя.

Ответственность перед наемными сотрудниками

Это едва ли не единственный пункт, в котором у обеих форм бизнеса единый порядок работы. ИП и ООО должны соблюдать все нормы трудового кодекса РФ, грамотно оформлять прием/увольнение работников, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Кроме этого, работодатели обязаны организовать специальную оценку условий труда на рабочих местах, уплачивать налоги, страховые взносы.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

  • пенсионных – 22 %, 
  • медицинских – 5,1 %, 
  • социальных – 2,9 %. 

По договорам ГПХ взносов чуть меньше - 27.1%.

Также работодатель должен удерживать и перечислять в бюджет 13% НДФЛ. В отличие от страховых взносов, это делается не за счёт средств ИП или ООО, а вычитается из заработка сотрудника.

Как выплачиваются страховые взносы

У индивидуальных предпринимателей уплата страховых взносов за себя обязательна, а вот ООО должны их платить только за своих сотрудников, то есть удерживают НДФЛ с зарплаты работника и сдают по ним отчеты. Если у организации один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

Как привлекаются инвестиции

ООО могут делать это путем привлечения в состав учредителей инвесторов. Так, они смогут обзавестись надежными партнерами и получить прибыль. 

Индивидуальные предприниматели же могут привлекать инвестиции только путем займов и кредитов. Это единственные доступные способы.

Престиж и репутация

Сегодня большинство людей по-прежнему больше доверяют организациям, чем частникам. Поэтому, конечно, если вы создадите ООО, то автоматически получите больше доверия со стороны клиентов, партнеров. Особенно это актуально, если планируется работа со средним и крупным бизнесом.

Штрафы

Санкции за нарушения у ИП и ООО одни и те же, просто у юридических лиц они больше. Причём в ООО оштрафовать могут и саму компанию, и её должностных лиц.

Например, за нарушение порядка работы с наличкой предусмотрены такие суммы для взыскания:

  • для юрлиц: от 30 до 50 тыс. руб.;
  • для ИП: от 2 до 5 тыс. руб.

Как закрывать

Для ИП закрыть свое дело довольно просто: нужно написать заявление в налоговый орган и уплатить госпошлину в размере 160 рублей. Если у предпринимателя накопились долги, то рассчитаться с кредиторами можно и после снятия с учета. Также ИП перестанет существовать, если предприниматель умрет.

Закрывать ООО сложнее и дольше. Для начала, совместно с партнерами, следует решить: компания перестает существовать добровольно или принудительно. Если первый вариант, то необходимо собрать ликвидационную комиссию, подписи всех учредителей, сообщить о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО, предупредить службу занятости о будущих увольнениях, составить промежуточный ликвидационный баланс.

Бывают ситуации когда ООО ликвидируют принудительно по решению суда. Произойти это может, например, если компания была создана с грубыми нарушениями законодательства и они являются неустранимыми. Принимая решение о ликвидации, суд указывает лиц, на которых возлагается обязанность по данному вопросу, а также определяет порядок и сроки проведения процедуры. Как правило, эта процедура занимает от 1 до 3 месяцев.

Итак, если вы еще не приняли для себя решение, какую же форму бизнеса выбрать, в нашей сравнительной таблице мы кратко опишем какая существует разница между ИП и ООО.


Сравнительная таблица отличий ИП от ООО

ИП ООО
Регистрация Быстрая регистрация, минимальная госпошлина. Для открытия необходим большой пакет документов, госпошлина выше.
Ограничения Доступные не все виды деятельности. Разрешены все законные виды деятельности.
Ответственность ИП отвечает по долгам всем своим имуществом. Участники и руководители ООО не расплачиваются по долгам организации личным имуществом.
Страховые взносы ИП платит страховые взносы за себя в обязательном порядке. ООО перечисляет страховые взносы только с начислений в пользу работников.
Вывод средств Заработанные деньги ИП вправе снимать и тратить по своему усмотрению. Деньги ООО можно тратить только на нужды организации. Все расходы подтверждаются документально.
Как вносятся средства на счёт Внести средства на счет ИП можно в любое время, ограничений по суммам тоже нет. В случае с ООО пополнить расчетный счет можно только в виде взноса в уставный капитал, финпомощи или займа учредителя.
Отчётность ИП не обязательно вести бухгалтерский учет. ООО обязано вести бухучёт, кассовую дисциплину.
Обязательства перед наемными сотрудниками ИП и ООО должны соблюдать все нормы трудового кодекса РФ, грамотно оформлять прием/увольнение работников, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.
Как привлекаются инвестиции Индивидуальные предприниматели могут привлекать инвестиции только путем займов и кредитов. ООО могут делать это путем привлечения в состав учредителей инвестора.
Престиж и репутация При открытии ИП не факт, что серьезные компании захотят сотрудничать с частником. ООО всегда внушает доверие, ведь чаще всего это средняя или крупная организация, особенно если есть положительные отзывы клиентов.
Штрафы Штрафы меньше, чем у юрлиц. Штрафы гораздо больше, чем для ИП. Оштрафовать могут и ООО, и должностных лиц.
Ликвидация Прекратить деятельность в качестве ИП быстрее и проще. Процесс ликвидации намного дольше и сложнее.

Различий как видите много, и у каждой формы бизнеса есть свои плюсы и минусы. Прежде чем начать свое дело, следует тщательно их проанализировать и только после этого принимать решение, что лучше открыть ИП или ООО. Повторимся, если вы планируете работать со средними и крупными организациями, то выбор очевиден - следует открывать ООО. Если же хотите работать на себя, то зачем вам лишняя бумажная волокита, ведь с ИП все проще и быстрее. 

Остались вопросы? Позвоните нам!

Подробная консультация эксперта - БЕСПЛАТНО

Поделиться статьей:

Поделиться в WhatsApp Поделиться в Телеграм Поделиться в Facebook Поделиться в Вконтакте Поделиться в @Мой мир