режим работы
без выходных 8:00-21:00
8 (800) 700-15-25
Звонок бесплатный
Логотип СтройЮрист

Страхование СРО: цели, процедура и стоимость в 2021 году

calendar.svg 11.08.2021 eye.svg 257 timer.svg 8 минут

Большинство строительных СРО требуют от членов договор страхования ответственности. В статье расскажем об особенностях оформления страховки при вступлении в союз строителей и размерах тарифов.

Для чего нужно страхование гражданской ответственности при вступлении в СРО

Саморегулируемая организация в строительстве представляет собой многочисленный союз фирм и ИП, которые трудятся в довольно-таки опасной отрасли. Даже при соблюдении норм безопасности может произойти авария или ЧП, во время которого пострадает человек или его имущество. В этих случаях фирма (ИП) платит компенсацию за причиненный ущерб (предусмотрено ст. 60 ГрК РФ), которая доходит до 3 млн рублей (в случае доказанной вины в смерти человека).

Члены СРО несут солидарную ответственность за проступки и ошибки друг друга. Поэтому деньги для погашения могут взять из компенсационного фонда, в который каждая компания (предприниматель) вносит средства при вступлении в СРО.

Однако при серьезном ЧП фондовых средств может не хватить. Поэтому большинство саморегулируемых организаций в сфере строительства предполагают обязательное страхование риска гражданской ответственности у внешних агентов. Прописывая Положения о необходимой страховке, они основываются на ст. 55.5 и 60 ГрК РФ.

Таким образом, после аварии или случайного разрушения имущества СРО не потратит весь компенсационный фонд: основная финансовая нагрузка ляжет на агента по урегулированию убытков.

Договор может быть:

  • индивидуальным (каждый член организации сам обращается к агенту);
  • коллективным (предполагает ежегодное страхование ответственности СРО, т.е. всех его членов, плата за страховку входит в сумму вступительного и ежегодного взноса).

Обязательное страхование ОПО: что это такое

Страхование нужно не только строителям, но и собственникам вводимых в эксплуатацию объектов. В случае, если речь об особо опасных сооружениях: электростанций, горнодобывающих комплексов и так далее.

Страховку ответственности на случай аварии надо оформлять собственнику перед вводом в эксплуатацию этого сооружения.

Подробнее читайте в этой статье>>>

Такой договор отличается от страхования СРО, как по целям, так и по условиям.

Цели страховки

Если ответственность каждого члена застрахована, то это помогает саморегулируемой организации:

  • минимизировать денежные риски и потенциальную возможность разориться, если сразу несколько членов причинят кому-то вред (по закону СРО может выплатить до четверти размера компенсационного фонда для выплаты ущерба);
  • обезопасить самих членов от сложных денежных разбирательств - при наступлении страхового случая в дело вступает агент, помогающий в коммуникации и решающий юридические тонкости.

Для самой строительной фирмы страхование - это шанс уменьшить взнос в компенсационный фонд (подробная таблица с расчетами для строителей, проектировщиков, изыскателей расположена ниже в статье).

Процедура страхования

Последовательность действий представителя компании для получения страховки можно разделить на несколько этапов:

  1. Выбор: получить договор самостоятельно или через представителей СРО (юридическую организацию).
  2. Подбор подходящей страховой компании.
  3. Изучение условий договора.
  4. Заключение сделки.

Договор заключается на конкретный срок, либо его привязывают к конкретному проекту (контракту).

Если строительная фирма причинит вред, то будет возмещение. Оно рассчитывается, исходя из суммы договора. Если денег будет мало, то сумму добавит СРО из компенсационного фонда.

Элементы договора страхования строителей

Условия сделки зависят от страховой компании. Стандартный договор содержит следующие пункты:

  • общие положения (прописываются понятия СРО, строительной компании, риска и т.д);
  • субъект и объект страхования;
  • процесс заключения сделки и возможные причины расторжения договоренностей;
  • страховой риск, случай и исключения;
  • размер суммы и премии, порядок выплат;
  • последствия увеличения риска;
  • права и обязанности сторон;
  • процесс разрешения споров.

Внутренние правила страхования

Саморегулируемая организация может не навязывать заключать договор с определенным агентством, однако вправе определять правила СРО страховки для вступления.

В их числе могут быть:

  • специфика услуги по страхованию (на какие договоры и строительную деятельность она распространяется);
  • кто является сторонами договора;
  • процесс заключения и расторжения;
  • можно ли менять условия;
  • размер тарифа;
  • специфика процесса урегулирования вопросов при наступлении страхового случая;
  • особенности контроля требований (например, через проверяющих или сдачу документов).

Размер страхового тарифа

Тариф зависит от нескольких условий - репутации компании и самих проектов. В среднем, он варьируется от 0,1 до 0,5% от величины страховой суммы.

В свою очередь, сами выплаты для компенсации ущерба устанавливаются в размере стоимости самого проекта строительства (по смете).

Если же застраховано оборудование, машины и механизмы, то сумма выплаты при порче этого имущества будет равна его стоимости с учетом амортизации (расчет можно сравнить с КАСКО на автомобиль).

Какие ситуации признаются страховыми случаями?

Какой случай предполагает компенсацию ущерба, зависит от условий договора страхования СРО.

Чаще всего он наступает, если:

  1. застрахованное имущество погибло или повредилось из-за какого-то непредвиденного события в процессе строительства (например, из-за провала грунта, который невозможно было предугадать, в яму упал экскаватор);
  2. если повредилось или разрушилось имущество уже в процессе начала эксплуатации или во время пуско-наладочных работ (например, прорвало трубу или начала течь крыша);
  3. во время строительства был причинен вред кому-либо или чьему-либо имуществу (ветром снесло профлист на припаркованную на улице машину).

В соответствии с ст. 60 Градостроительного кодекса, виновник должен выплатить:

  • в случае смерти человека - 3 млн рублей;
  • если причинен тяжкий вред здоровью - 2 млн рублей;
  • причинен вред здоровью средней тяжести - 1 млн рублей.

Бухгалтерский учет страховых платежей СРО

Вопросы возникают не только о специфике процесса и выплат, но и о проводках по платежам. Как их делают? Существуют правила списания.

  1. Проводки взносов, в том числе за страхование, совершаются за учетный период. Их включают в текущие затраты.
  2. Если учетный период - год, то бухгалтерии организации разрешено распределить сумму по кварталам, если так удобно (если большая сумма сильно влияет на отчетность за период). Хотя можно списать и за один раз (в определенном месяце года), так как это проще оформить.
  3. Учет начинается со дня вступления договора в силу.
  4. При учете расходов застрахованный пользуются субсчетом 76:1 “Расчеты по имущественному и личному страхованию”, причем сумма указывается отдельно по каждому договору.

В таблице ниже отражены проводки.

Случай Дебет Кредит
Выплата премии 76.1 51 (или 71)
Действие договора прекращено, часть выплат вернулась 51 (или 71) 76.1

51 - “Расчетные счета”;
76.1 - “Расчеты с подотчетными лицами”.

Налоговый учет страховых платежей СРО

Учет проводится по таким правилам. Затраты на покупку страховки:

  • снижают базу по налогу на прибыль, они считаются как фактические расходы (согласно ст. 263 Налогового кодекса);
  • проходят как “прочие выплаты” по учету;
  • не облагаются НДС (по ст. 149 НК РФ).

Деньги, полученные застрахованным лицом в виде возмещения убытков, учитываются как внереализационный доход (считается при налоге на прибыль). При этом одновременно стоимость имущества, которое было уничтожено и по которому заплатили деньги, списывается.

Возможно единовременное списание выплат только в случае, если договор заключается на один год.

При этом организация может не учесть полную сумму затрат. Ограничения есть по лимиту тарифов (согласно ст. 263 НК России). Кроме того, если договор индивидуальный, сумма не может превышать 15 тысяч рублей в год (п. 16 ст. 255 Кодекса).

Выгоды от страхования ответственности строителей СРО

Наглядно преимущества страхования видны в таблице ниже.

Таблица 1. Возмещение вреда со страховкой СРО и без нее

Возмещение ущерба при страховом случае: виновник - член СРО
1. Деньги берутся из компенсационного фонда 1. Возмещение от страхователя + компфонд
2. Возмещение убытков, а также возмещение по обратному требованию

Кто несет ответственность:

  1. Виновный член СРО;
  2. Союз строителей (в пределах комфонда)

Иные лица, которые указаны в части 5 ст. 60 ГрК РФ.

Кто платит:

  1. Страховщик виновника + сам член СРО (если франшиза);
  2. Союз строителей (в пределах компфонда)

Прочие лица из ч. 5 ст. 60 ГрК РФ.

Выгоды от страхования ответственности членов СРО за ущерб, который может возникнуть при строительстве, заключается в:

  • уменьшении суммы взноса в компенсационный фонд (в строительстве вместо 1 млн рублей взноса член СРО платит 300 тысяч в компфонд при наличии страховки);
  • можно сохранить финансовую устойчивость организации и уверенность, что в случае проблем возмещение будет за счет страховщика.

Таблица 2. Уменьшение взносов для строителей, изыскателей, проектировщиков

Вид саморегулируемой организации Взнос в СРО на одного члена, в руб. Взнос в СРО при наличии страховки, в руб.
СРО изыскателей 500 000 150 000
СРО проектировщиков 500 000 150 000
СРО строителей 1 000 000 300 000

Как получить страховой полис самостоятельно?

  1. Сделать выбор. Обычно СРО на своем сайте указывают те бренды агентств, из которых надо выбрать (три-пять крупных, известных компаний). Профессиональному союзу все равно, у кого вы застрахуетесь? Тогда надо при выборе обратить внимание не только на тарифы, но и на опыт компании при работе со строителями, ее репутацию и рейтинг - насколько она крупная, быстро ли выплачивает деньги по страховым случаям, не связана ли со скандалами и т.д. Хорошо, если агентство является членом Международного союза страховщиков технических рисков.
  2. Посетить офис организации или узнать нюансы онлайн. Узнать условия. Не все агенты берутся за страхование гражданской ответственности СРО и их членов.
  3. Передать страховщику данные о вашей фирме, ее уровень ответственности для заключения договора СРО. После этого агент посчитает цену договора и условия.
  4. Сделать выводы: заключить договор или искать новую подходящую страховую компанию.